En tant qu’entrepreneur, on a souvent la tête dans le guidon, concentré sur la croissance de son entreprise, la gestion de ses équipes ou le prochain tour de table. Mais avez-vous pensé à votre retraite ? Car oui, même les entrepreneurs prennent un jour leur retraite. Et ce n’est pas le système public qui suffira à assurer votre niveau de vie une fois votre activité derrière vous. C’est là que le PER, ou Plan d’épargne retraite, entre en jeu. Mis en place par la loi Pacte en 2019, le PER est un produit d’épargne conçu pour vous permettre de préparer votre retraite de manière souple et fiscalement avantageuse. Il remplace les anciens produits comme le PERP, le contrat Madelin ou encore le Perco. Il est accessible à tous : salariés, indépendants, dirigeants, professions libérales… et donc à vous.
Le fonctionnement du PER : ce qu’il faut savoir
Le PER est un produit d’épargne à long terme. Vous y versez de l’argent pendant votre vie active, et vous le récupérez à la retraite, sous forme de capital, de rente, ou d’un mix des deux. Vous pouvez aussi le débloquer de manière anticipée dans certains cas : achat de votre résidence principale, invalidité, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire, entre autres.
Il existe trois types de PER : le PER individuel (PERIN), que vous ouvrez à titre personnel ; le PER collectif d’entreprise (PERECO), ouvert à tous les salariés volontaires ; et le PER obligatoire (PERO), mis en place par l’employeur pour certaines catégories de salariés. Pour les entrepreneurs, c’est surtout le PER individuel qui est pertinent.
Les avantages pour les entrepreneurs
Le PER présente de nombreux atouts pour les dirigeants de PME, freelances ou fondateurs de startups :
- Avantage fiscal immédiat : Les sommes versées sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels. Si vous êtes fortement imposé, cela peut représenter une économie significative.
- Souplesse des versements : Contrairement à l’ancien contrat Madelin, le PER n’impose aucun montant minimal annuel. Vous versez ce que vous voulez, quand vous le pouvez. Idéal pour les revenus irréguliers.
- Sortie en capital ou en rente : À la retraite, vous choisissez de récupérer votre épargne en une fois, en plusieurs fois ou sous forme de rente. Cette liberté est très appréciable.
- Utilisable pour l’achat de votre résidence principale : Une possibilité de déblocage anticipé qui peut vous être très utile si vous vous lancez dans un projet immobilier.
- Transférable : Vous pouvez faire passer votre PER d’un organisme à un autre, ou regrouper plusieurs anciens produits retraite sur un PER unique.
Les inconvénients à connaître
Le PER n’est pas une solution miracle. Il comporte des contraintes qu’il faut prendre en compte :
- L’argent est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas prévus par la loi. Ce n’est donc pas un produit liquide. Pour info, les cas prévus par la loi sont :
- Achat de votre résidence principale
- Invalidité (titulaire, enfant, conjoint)
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS
- Surendettement
- Expiration des droits à l’assurance chômage
- Création/reprise d’entreprise
- Fiscalité à la sortie : si vous avez déduit vos versements de votre revenu, alors les sommes récupérées à la retraite seront imposées. Il ne s’agit donc pas d’une exonération mais d’un décalage d’impôt.
- Pas le meilleur outil pour transmettre un capital : si votre objectif est patrimonial ou successoral, d’autres produits comme l’assurance-vie sont plus adaptés.
- Des frais à surveiller : selon les contrats, les frais d’entrée, de gestion ou d’arbitrage peuvent réduire la performance de votre épargne.
Cas concrets d’entrepreneurs
Jean, 45 ans, dirige une PME rentable et se verse 100 000 € par an. Il décide de placer 6 000 € par an sur un PER. Étant dans la tranche d’imposition à 41 %, il réduit son impôt de 2 460 € par an. En 10 ans, il aura constitué une épargne de 60 000 € avec un effort net réel de 35 400 €.
Alice, 30 ans, fondatrice d’une startup dans le design, a des revenus irréguliers. Certaines années, elle ne verse rien. D’autres, elle place 3 000 ou 5 000 € pour optimiser sa fiscalité. Cinq ans plus tard, elle débloque une partie de son PER pour acheter sa première résidence principale.
Ces deux exemples illustrent bien la polyvalence du PER : il s’adapte à différentes situations, tout en offrant un cadre fiscal incitatif.
Conclusion
Le PER est un outil efficace pour préparer votre retraite tout en allégeant votre fiscalité. Il convient particulièrement aux entrepreneurs qui souhaitent construire une épargne de long terme avec flexibilité.
Mais comme tout produit financier, il doit être choisi et utilisé avec discernement. N’hésitez pas à en discuter avec un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine. En anticipant aujourd’hui, vous vous assurez une retraite plus sereine demain.